BinanceのProof-of-Reserves監査に満足しない投資家たち – 次に破綻する取引所は？

バイナンスのプルーフ・オブ・リザーブ監査はすでに危険信号を発しており、一部の専門家は心配しているユーザーを満足させるにはほど遠いと主張しています。いわゆる準備金報告書は、国際会計事務所マザールの南アフリカ支店が作成した 5 ページの PDF 文書の形で 12 月 7 日に発表されました。このレポートは、純粋に「合意された手順 (「AUP」) の関与」に基づいているため、範囲が限定されています。

レポートによると、Binance のビットコイン準備金の担保率は 101%であり、取引所が顧客の預金をカバーするために必要な BTC のすべてを超えていることを示唆しています。

Binance は非公開企業、または Binance ブランドで運営されている大規模な企業グループであるため、監査済みの財務諸表を公開する必要はありません。また、そうする計画を示したこともありません。

ユーザーを満足させるには不十分

ウォール・ストリート・ジャーナルが取材した会計および財務の専門家によると、バイナンスがこれまでに提供した情報は、ユーザーを満足させるのに十分ではありません。

ニューヨークのバルーク・カレッジの会計学教授であるダグラス・カーマイケル氏は、「担保化の十分性について投資家が持つであろうすべての質問に答えられるとは思えない」と語りました。

米国上場企業会計監視委員会の元主任監査役でもあるカーマイケル氏は、レポートの目的は、レポートでカバーされているデジタル資産が「担保化され、ブロックチェーン上に存在し、バイナンスの管理下にある。」と語りました。

「それが主な理由であると思われる」と彼は言い、「これを監査と呼ぶのはひどく不当な表現だ」と考えていると付け加えました。

同じウォール・ストリート・ジャーナルのレポートは、Binance の証拠金報告書は「監査報告書ではなく」、「会社の内部財務報告管理の有効性に対処していない」と繰り返し述べています。

この記事はまた、Mazars が「意見や保証の結論を表明するものではない」とさえ書いていることを指摘しました。これは本質的に、同社が「数字を保証していない」ことを意味すると、ウォール・ストリート・ジャーナルは書いています。

バイナンスは当初、11 月 25 日にリザーブ証明システムを発表し、「監査結果」という用語を使用して数値を示しました。

出典: Binance のプルーフ オブ リザーブ システム発表のスクリーンショット。

詳細情報が必要

元財務会計基準委員会のメンバーで、現在はラトガース大学で会計を教えている Hal Schroeder 氏は、ウォール ストリート ジャーナルに、バイナンスが内部業務をどのように行っているかについての情報がなければ、Mazar からの準備金の証明レポートはほとんど役に立たないと語りました。

「マージンローンをカバーするために資産を流動化するBinanceのシステムがどれほど優れているかはわかりません。また、米国では、すべての優れたシステムを備えていても、銀行が不意を突かれることがあることを知っています」と Schroeder 氏は述べています。

「バハマで見てきたことを考えると、すべてのシステムがそれほど優れていると結論付けたくはない」と彼は付け加え、現在破産しているバハマに本拠を置く仮想通貨取引所FTXに言及しました。

ツイッターユーザーが懸念を表明

Twitter では、Binance レポートの弱点を指摘するユーザーもいます。その中には、米国証券取引委員会 (SEC) のインターネット執行局を設立したベテランのジョン リード スターク氏も含まれていました。

「Binance の「準備金の証明」レポートは、内部財務管理の有効性に言及しておらず、意見や保証の結論を表明しておらず、数値を保証していません。私は 18 年以上にわたって SEC Enforcement で働いていました。これが私が『危険信号』を定義する方法です」と、スタークは日曜日のツイートに書いています。

このツイートに返信して、仮想通貨取引所クラーケンのジェシー・パウエル最高経営責任者（CEO）は、このレポートの最も心配な部分は、「準備金を証明するというよりも、担保を証明しようとする試みのように見える」ことだと述べました。

「”担保”会計のトリックは、まさにFTXが支払い能力を発揮した方法です」とパウエル氏は述べました。